Os ganhos de capital são adicionados à renda ordinária?
Os ganhos e perdas de capital são classificados como de longo prazo se o ativo for detido por mais de um ano, e de curto prazo se for detido por um ano ou menos.Os ganhos de capital de curto prazo são tributados como rendimento ordinário a taxas de até 37 por cento; os ganhos de longo prazo são tributados a taxas mais baixas, até 20 por cento.
Os ganhos de capital de longo prazo não podem empurrá-lo para uma faixa de impostos mais alta, mas os ganhos de capital de curto prazo podem. Compreender como funcionam os ganhos de capital pode ajudá-lo a evitar consequências fiscais indesejadas. Se você estiver observando um crescimento significativo em seus investimentos, consulte um consultor financeiro.
A renda ordinária é qualquer renda tributável a taxas marginais. Exemplos de renda ordinária incluem salários, gorjetas, bônus, comissões, aluguéis, royalties,ganhos de capital de curto prazo, dividendos não qualificados e receitas de juros.
A renda bruta ajustada, também conhecida como (AGI), é definida como a renda total menos as deduções ou “ajustes” à renda que você tem direito a receber.A renda bruta inclui salários, dividendos, ganhos de capital, renda empresarial e de aposentadoria, bem como todas as outras formas de renda.
A renda não auferida inclui fontes de geração de dinheiro que envolvem juros, dividendos e ganhos de capital. Formas adicionais de renda não auferida incluem distribuições de contas de aposentadoria, anuidades, seguro-desemprego, benefícios da Previdência Social e ganhos em jogos de azar.
Resumo do imposto sobre ganhos de capital de longo prazo
Lembre-se de que os ganhos de capital de longo prazo se acumulam sobre a renda normal. Então,pegue sua renda menos a dedução padrão e adicione seus ganhos de capital de longo prazo e dividendos qualificados. Esta é a quantidade de dinheiro que você paga em impostos sobre ganhos de capital de longo prazo.
A renda ordinária é geralmente caracterizada como renda que não seja ganho de capital de longo prazo. A renda ordinária pode consistir em renda proveniente de ordenados, vencimentos, gorjetas, comissões, bônus e outros tipos de remuneração de emprego, juros, dividendos ou renda líquida de uma sociedade unipessoal, parceria ou LLC.
A renda ordinária é qualquer renda tributada com base nas taxas de renda ordinária. Existem múltiplas fontes de renda ordinária. O código tributário exclui especificamenteganhos de capital de longo prazo e dividendos qualificadosda renda ordinária, mas a maioria das outras fontes estão incluídas. Fonte da imagem: Getty Images.
Os ganhos de capital podem ser tributados de forma diferente, maseles ainda estão incluídos em sua renda bruta ajustada. Isso pode afetar a faixa tributária em que você se encontra e sua capacidade de participar de investimentos baseados em renda.
As alíquotas federais de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo são baseadas emsalário bruto ajustado(AGI). As taxas básicas de ganhos de capital são 0%, 15% e 20%, dependendo do seu rendimento tributável. Os limites de renda para as taxas de imposto sobre ganhos de capital são ajustados anualmente pela inflação.
Os ganhos de capital são tributados duas vezes?
A tributação dos ganhos de capital impõe uma dupla tributação sobre o rendimento das empresas. Antes que os acionistas enfrentem os impostos, a empresa enfrenta primeiro o imposto de renda corporativo.
Como funcionam os impostos sobre ganhos de capital? Os ganhos de capital podem estar sujeitos a taxas de imposto de curto prazo ou a taxas de imposto de longo prazo.Os ganhos de capital de curto prazo são tributados de acordo com as faixas normais do imposto de renda, que variam de 10% a 37%. Ganhos de capital de longo prazo são tributados em 0%, 15% ou 20%.
Isso significa que, no momento, a lei não permite isenções com base na sua idade. Quer você tenha 65 ou 95 anos,idosos devem pagar imposto sobre ganhos de capital onde é devido.
Qualquer ganho acima de US$ 250.000é tributável.
Na prática, porém, as regras para acumular o rendimento ordinário e os ganhos de capital a longo prazo são relativamente simples:a renda ordinária primeiro, os ganhos de capital de longo prazo (e dividendos qualificados) vêm em segundo lugar e se acumulam no topo. E quaisquer deduções disponíveis são aplicadas primeiro ao rendimento ordinário.
Em suma, os impostos sobre ganhos de capital são aplicados ao lucro obtido com a venda de um bem de capital, como ações ou imóveis. O imposto de renda ordinário é aplicado a determinados rendimentos e ganhos de capital de curto prazo.
Obtendo ganhos de capital em anos diferentes
Outra opção para discutir com seu contador pode ser “distribuir a venda por vários anos fiscais– isso pode ajudar a aliviar o fardo”, afirma Jonathon McLaughlin, estrategista de investimentos do Bank of America.
Os impostos sobre ganhos de capital de curto prazo variam de 0% a 37%.Os impostos sobre ganhos de capital de longo prazo variam de 0% a 20%. As pessoas com rendimentos elevados podem estar sujeitas a um imposto adicional de 3,8%, denominado imposto sobre o rendimento líquido do investimento, sobre ganhos de capital de curto e longo prazo.
Para recapitular: o valor que você paga em impostos federais sobre ganhos de capital é baseado no tamanho de seus ganhos, na faixa de imposto de renda federal e por quanto tempo você manteve o ativo em questão. Para descobrir o tamanho dos seus ganhos de capital, você precisa conhecer sua base. Base é o valor que você pagou por um ativo.
- Invista no longo prazo.
- Aproveite as vantagens dos planos de aposentadoria com impostos diferidos.
- Use perdas de capital para compensar ganhos.
- Observe seus períodos de retenção.
- Escolha sua base de custo.
Como os ganhos de capital de longo prazo são relatados no 1040?
Ganhos de capital e perdas de capital dedutíveis são relatados no Formulário 1040,Anexo D, Ganhos e Perdas de Capital, e depois transferido para a linha 13 do Formulário 1040, Declaração de Imposto de Renda Individual dos EUA. Os ganhos e perdas de capital são classificados como de longo ou curto prazo.
Imposto sobre ganhos de capital para pessoas com mais de 65 anos. Para pessoas com mais de 65 anos, o imposto sobre ganhos de capital aplica-se a 0% para ganhos de longo prazo sobre ativos mantidos ao longo de um ano e 15% para ganhos de curto prazo abaixo de um ano. Apesar da idade, o IRS determina o imposto com base nos lucros da venda de ativos, sem descontos especiais para maiores de 65 anos.
Aumento do imposto sobre ganhos de capital de Biden
A proposta de orçamento de Biden para o ano fiscal de 25 quase dobraria a taxa de imposto sobre ganhos de capital para 39,6%. O aumento proposto da taxa de ganhos de capital aplicar-se-ia a investidores que ganhem pelo menos um milhão de dólares por ano.
Pago ganhos de capital se reinvestir o produto da venda? Embora você ainda seja obrigado a pagar ganhos de capital após reinvestir o produto de uma venda, você pode adiá-los.Reinvestir em uma propriedade de investimento imobiliário semelhante adia seus ganhos, bem como suas obrigações fiscais.
Os ganhos de capital são tributáveis tanto em nível federal quanto em nível estadual.
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