Os ganhos de capital estão incluídos na renda bruta modificada?
Os ganhos de capital tributáveis estão incluídos no seu rendimento bruto ajustado (AGI) e no seu rendimento bruto ajustado modificado (MAGI). Existem vários motivos pelos quais você deve se preocupar com aumentos em sua renda bruta ajustada: Indivíduos com renda mais alta podem gerar uma sobretaxa adicional do Medicare de 3,8% ou imposto federal sobre o rendimento líquido do investimento (NII).
A renda bruta ajustada, também conhecida como (AGI), é definida como a renda total menos as deduções ou “ajustes” à renda que você tem direito a receber. O rendimento bruto inclui salários, dividendos, ganhos de capital, rendimentos empresariais e de reforma, bem como todas as outras formas de rendimento.
MAGI é a renda bruta ajustada (AGI) mais estes, se houver:renda estrangeira não tributada, benefícios da Previdência Social não tributáveis e juros isentos de impostos. Para muitas pessoas, o MAGI é idêntico ou muito próximo do rendimento bruto ajustado. O MAGI não inclui Renda Suplementar de Segurança (SSI).
Também altera o tratamento dos ganhos e perdas de capital para quetodos os ganhos e perdas de capital estão incluídos no rendimento bruto, com uma exceção específica para permutas semelhantes de bens de uso relacionado.
Seu MAGI (renda bruta ajustada modificada) éseu AGI mais certas deduções você deve “adicionar de volta”.Essas deduções incluem contribuições do IRA, juros de empréstimos estudantis, metade do imposto sobre trabalho autônomo, despesas com mensalidades qualificadas e muito mais.
Os ganhos de capital tributáveis estão incluídos no seu rendimento bruto ajustado (AGI) e no seu rendimento bruto ajustado modificado (MAGI). Existem vários motivos pelos quais você deve se preocupar com aumentos em sua renda bruta ajustada: Indivíduos com renda mais alta podem gerar uma sobretaxa adicional do Medicare de 3,8% ou imposto federal sobre o rendimento líquido do investimento (NII).
O imposto sobre ganhos de capital e o imposto de renda são dois impostos separados. Eles não se misturam, entãoqualquer ganho de uma alienação não será contabilizado para imposto de renda ou cálculo de sua renda ajustada.
Seu MAGI, renda bruta ajustada modificada, é apenas seu AGI com certas deduções adicionadas, como juros de empréstimos estudantis, renda auferida no exterior e exclusões de moradia, e benefícios de adoção pelo empregador, entre outras coisas. Os números podem ser próximos e até iguais em alguns casos.
- Quaisquer deduções que você fez para contribuições do IRA e pagamentos tributáveis da Previdência Social.
- Deduções que você fez para juros de empréstimos estudantis.
- Dedução de mensalidades e taxas.
- Metade do imposto sobre trabalho autônomo.
- Renda externa excluída.
Principais conclusões. A renda excluída do cálculo do IRS do seu imposto de renda incluireceitas de benefícios de morte de seguro de vida, pensão alimentícia, bem-estar e renda de títulos municipais. A regra de exclusão é geralmente, se o seu “rendimento” não puder ser usado como ou para adquirir comida ou abrigo, não é tributável.
Os ganhos de capital são adicionados à sua renda total e colocam você em uma faixa de impostos mais elevada?
Os ganhos de capital de longo prazo não podem empurrá-lo para uma faixa de impostos mais alta, mas os ganhos de capital de curto prazo podem. Compreender como funcionam os ganhos de capital pode ajudá-lo a evitar consequências fiscais indesejadas. Se você estiver observando um crescimento significativo em seus investimentos, consulte um consultor financeiro.
Visão geral: AGI é a sua renda total menos as deduções elegíveis para fins fiscais. Calcular AGI porsomando todas as receitas e subtraindo as deduções fiscais. O AGI pode ser zero ou negativo dependendo da sua situação fiscal.
- Determine sua base. ...
- Determine o valor realizado. ...
- Subtraia sua base (o que você pagou) do valor realizado (por quanto você vendeu) para determinar a diferença. ...
- Revise as descrições na seção abaixo para saber qual taxa de imposto pode ser aplicada aos seus ganhos de capital.
AGI pode reduzir o valor do seu rendimento tributável subtraindo certas deduções do seu rendimento bruto. MAGI é o seu AGI depois de considerar deduções fiscais e juros isentos de impostos. Você não consegue encontrar seu MAGI em sua declaração de imposto de renda, embora seu AGI apareça na linha 11 do Formulário 1040.
Por exemplo, você poderá encontrar sua renda bruta ajustada na linha 11 do Formulário 1040 de 2023. Para calcular o MAGI, você pegará seu AGI e “adicionará de volta” certas deduções. Dado que é assim que o MAGI é calculado,seu MAGI será sempre igual ou maior que seu AGI.
MAGI é essencialmente o seu rendimento bruto total, incluindo juros isentos de impostos ecertos benefícios não tributáveis da Segurança Social, com certas deduções adicionadas novamente. Em termos mais simples, é a sua renda com algumas adições e subtrações de bônus.
Você deve incluir todos os ganhos de capital em sua rendae você pode estar sujeito ao Imposto sobre o Rendimento de Investimento Líquido se o seu rendimento for superior a determinados valores. A alíquota desse imposto é de 3,8%. Para obter detalhes, visite IRS.gov.
Os dividendos são rendimentos tributáveis e contáveis para elegibilidade ao MAGI. Os dividendos qualificados e ordinários são listados separadamente no formulário fiscal 1040, mas o valor total dos dividendos está incluído na linha 3b.
Felizmente, o IRS permite que os proprietários que vendem sua residência principal excluam até US$ 250.000 do ganho de sua renda (US$ 500.000 se forem casados e declararem em conjunto).Ganhos de capital isentos não contam para a renda do MAGI, portanto, não afetam os prêmios do Medicare.
O imposto sobre ganhos de capital, cobrado na venda de ativos com lucro, varia dependendo de há quanto tempo você possui um ativo.Os ganhos de curto prazo sobre activos detidos há um ano ou menos são tributados como rendimento ordinário, enquanto os ganhos de longo prazo detidos por mais de um ano têm geralmente taxas de imposto mais baixas.
Os ganhos de capital são tributados duas vezes?
A tributação dos ganhos de capital impõe uma dupla tributação sobre o rendimento das empresas. Antes que os acionistas enfrentem os impostos, a empresa enfrenta primeiro o imposto de renda corporativo.
- Contribua para uma conta de aposentadoria.
- Deduza os juros do empréstimo estudantil.
- Deduza despesas com educação.
- Contribua para uma conta poupança de saúde.
- Deduza as despesas comerciais.
- Outras maneiras de reduzir o AGI.
Para calcular sua renda bruta ajustada modificada, vocêpegue seu AGI e adicione de volta quaisquer deduções (Parte II “Ajustes à receita”), como juros de empréstimos estudantis, contribuições IRA e despesas de mensalidades qualificadas.
Em termos mais simples,O cálculo do MAGI inclui o rendimento bruto total mais certos benefícios não tributáveis da Segurança Socialjuntamente com outros acréscimos de bônus, como juros isentos de impostos de títulos municipais, etc. A soma ajuda então a determinar se uma sobretaxa IRMAA será aplicada, aumentando assim os pagamentos mensais.
A renda da Previdência Social incluiSeguro de Incapacidade da Previdência Social (SSDI), renda de aposentadoria e benefícios de sobrevivência. Estas formas de rendimento são contabilizadas no MAGI, mesmo quando não são tributáveis. idosos, cegos ou deficientes ou que tenham rendimentos muito baixos e tenham bens limitados. O SSI não é tributado e não conta para o MAGI.
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