Os dividendos contam como ganhos de capital?
Os dividendos podem ser ordinários ou qualificados, e todos os dividendos ordinários são tributáveis como rendimento. Os dividendos qualificados recebem a menor taxa de ganhos de capital. Assim, os dividendos qualificados são ganhos de capital para efeitos fiscais. Por uma questão prática,a maioria dos dividendos de ações nos EUA se qualifica para ser tributada como ganhos de capital.
Considerando que os dividendos ordinários são tributáveis como rendimento ordinário,dividendos qualificados que atendem a certos requisitos são tributados com taxas mais baixas de ganho de capital. O pagador do dividendo é obrigado a identificar corretamente cada tipo e valor de dividendo para você ao reportá-los em seu Formulário 1099-DIV para fins fiscais.
Depende das suas circunstâncias e objetivos de investimento.Se você procura renda imediata, os dividendos podem ser a melhor opção. Os ganhos de capital podem ser a melhor opção se você deseja vender um investimento no futuro com lucro. Tanto os dividendos quanto os ganhos de capital podem ser uma ótima maneira de aumentar o retorno do seu investimento.
Você poderá evitar todos os impostos de renda sobre dividendos se sua renda for baixa o suficiente para se qualificar para zero ganhos de capital se vocêinvestir em uma conta de aposentadoria Roth ou comprar ações de dividendos em uma conta educacional com vantagens fiscais.
Os dividendos de ações ou fundos são rendimentos tributáveis, quer você os receba ou os reinvesta. Os dividendos qualificados são tributados a taxas mais baixas de ganhos de capital; dividendos não qualificados como rendimento ordinário. Colocar ações que pagam dividendos em contas com vantagens fiscais pode ajudá-lo a evitar ou atrasar os impostos devidos.
Se o seu objetivo é o crescimento do portfólio a longo prazo, o reinvestimento de dividendos faz sentido: Os dividendos reinvestidos ajudam a aumentar o seu investimento. Se você pretende gerar um fluxo de renda ou financiar uma necessidade financeira imediata, é melhor receber dividendos em dinheiro.
Para 2023, os dividendos qualificados podem ser tributados a 0% se o seu rendimento tributável for inferior a:$ 44.625 para aqueles que apresentam o pedido de solteiro ou casado separadamente. $ 59.750 para arquivadores de chefes de família. $ 89.250 para pedido de casamento em conjunto ou status de pedido de viúvo qualificado.
O dividendo é definido como o percentual de lucro dado por uma organização ao seu investidor. O ganho de capital é definido como o lucro obtido por um investidor após vender suas ações em uma organização. O dividendo é pago periodicamente, sujeito às políticas da empresa.
O IRS permite que você aplique até US$ 3.000 em perdas líquidas de ganhos de capital para reduzir outros rendimentos tributáveis. Isso permite que você economize potencialmente dinheiro em impostos. As perdas de capital líquidas podem ser aplicadas ao rendimento ordinário, bem como ao rendimento de dividendos. Caso contrário, porém,perdas de capital não podem ser usadas para proteger receitas de dividendos de impostos.
A forma como os dividendos são tributados depende da sua renda, do status do pedido e se o dividendo é qualificado ou não qualificado.Os dividendos não qualificados são tributados como rendimento a alíquotas de até 37%. Os dividendos qualificados são tributados em 0%, 15% ou 20%, dependendo do lucro tributável e do status do depósito.
Você é tributado duas vezes sobre os dividendos reinvestidos?
Embora o reinvestimento de dividendos possa ajudar a aumentar seu portfólio,você geralmente ainda deve impostos sobre dividendos reinvestidos a cada ano. No entanto, os dividendos reinvestidos podem ser tratados de diferentes maneiras. Os dividendos qualificados são tributados como ganhos de capital, enquanto os dividendos não qualificados são tributados como rendimento ordinário.
Para a temporada de declarações fiscais de 2024, a taxa de 0% sobre ganhos de capital de longo prazo – qualquer ativo detido por mais de um ano –pode ser aplicado a rendimentos tributáveis de $ 44.625 ou menos para declarantes individuais e $ 89.250 ou menos para casais que fazem o pedido em conjunto.
Faixa Fiscal | Ano Fiscal 2023/24 | Taxa de imposto |
---|---|---|
Básico | £ 0 – £ 37.700 | 8,75% |
Mais alto | £ 37.701 – £ 125.140 | 33,75% |
Adicional | £ 125.140 + | 39,35% |
A lei tributária atual não permite que você obtenha incentivos fiscais sobre ganhos de capital com base na idade. No passado, o IRS concedia às pessoas com mais de 55 anos uma isenção de impostos para vendas de casas. No entanto, esta exclusão foi eliminada em 1997 em favor da isenção alargada para todos os proprietários.
Com alguns investimentos, você pode reinvestir os lucros para evitar ganhos de capital, mas para ações detidas em contas tributáveis regulares, tal disposição não se aplica e você pagará impostos sobre ganhos de capital de acordo com quanto tempo manteve seu investimento.
- Invista no longo prazo. ...
- Contribua para suas contas de aposentadoria. ...
- Escolha sua base de custo. ...
- Reduza sua faixa de impostos. ...
- Colha perdas para compensar ganhos. ...
- Mude para um estado favorável aos impostos. ...
- Doe ações para instituições de caridade. ...
- Invista em uma zona de oportunidades.
A respostadepende em parte de seus objetivos de investimento. Alguns investidores utilizam os dividendos como fonte de rendimento para cobrir as despesas diárias, enquanto outros se concentram em aumentar as suas poupanças. Para aqueles que estão focados no crescimento a longo prazo, reinvestir os dividendos pode ser uma forma de tentar aumentar os retornos.
A coisa mais importante a entender é queos ganhos de capital realizados a longo prazo estão sujeitos a uma taxa de imposto substancialmente mais baixa do que o rendimento normal. Isso significa que os investidores têm um grande incentivo para manter ativos valorizados por pelo menos um ano e um dia, qualificando-os como de longo prazo e à taxa preferencial.
Taxas de imposto sobre ganhos de capital
Os ganhos de capital líquidos são tributados a taxas diferentes dependendo do rendimento tributável global, embora alguns ou todos os ganhos de capital líquidos possam ser tributados a 0%. Para exercícios fiscais iniciados em 2023, a taxa de imposto sobre a maior parte dos ganhos de capital líquidos énão superior a 15% para a maioria dos indivíduos.
Por exemplo, em 2023, os declarantes individuais não pagarão nenhum imposto sobre ganhos de capital se sua renda tributável total for de US$ 44.625 ou menos. No entanto, eles vão pagar15 por cento sobre ganhos de capital se sua renda for de US$ 44.626 a US$ 492.300. Acima desse nível de renda, a taxa salta para 20 por cento.
O que pode compensar a receita de dividendos?
Se suas perdas forem maiores que seus ganhos
Até US$ 3.000 em perdas líquidaspode ser usado para compensar o seu rendimento ordinário (incluindo rendimentos de dividendos ou juros). Observe que você também pode “transportar” perdas para exercícios fiscais futuros.
Taxas de imposto sobre dividendos para o ano fiscal de 2023 | ||
---|---|---|
Taxa de imposto | Solteiro | Casado, arquivando em conjunto |
0% | US$ 0 - US$ 44.625 | $ 0 a $ 89.250 |
15% | US$ 44.626 - US$ 492.300 | US$ 89.251 a US$ 553.850 |
20% | US$ 492.301 ou mais | US$ 553.851 ou mais |
O limite de perda de $ 3.000 éo valor que pode ir contra a renda normal. Acima de US$ 3.000 é onde as coisas podem ficar um pouco complicadas. A regra do limite de perda de $3.000 pode ser encontrada na Seção 1211(b) do IRC. Para investidores que tenham mais de US$ 3.000 em perdas de capital, o valor restante não pode ser usado no ano fiscal atual.
Qualquer perda de capital líquida excedente pode ser transportada para anos subsequentes para ser deduzida contra ganhos de capital e contraaté US$ 3.000de outros tipos de rendimento. Se você usar o status de registro separado de casado, no entanto, o limite anual de dedução de perda de capital líquida é de apenas US$ 1.500.
Se você não tiver ganhos de capital para compensar a perda de capital, poderá usar uma perda de capital como compensação para a renda ordinária,até US$ 3.000 por ano. Se você tiver mais de US$ 3.000, ele será transportado para exercícios fiscais futuros."
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