Por que os americanos são duplamente tributados?
Os EUA são um dos poucos países que tributam os seus cidadãos sobre o seu rendimento mundial, independentemente de onde vivam ou obtenham os seus rendimentos. Isto significa que os expatriados americanos estão potencialmente sujeitos a dupla tributação -uma vez pelo país onde auferem os seus rendimentos e novamente pelos Estados Unidos.
Mais comumente, a dupla tributação acontecequando uma empresa obtém lucro na forma de dividendos. A empresa paga primeiro os impostos sobre seus lucros anuais. Então, depois que a empresa paga seus dividendos aos acionistas, os acionistas pagam um segundo imposto.
Os EUA são um dos únicos países do mundo que tributam os cidadãos independentemente de onde vivam e trabalhem. Devido a esta,quando um cidadão dos EUA se muda para outro país com imposto de renda, ele terá que declarar sua renda a ambos os governos e enfrentará dupla tributação. Isto também se aplica aos “americanos acidentais”.
Contrário à crença popular,não há nada na Constituição dos EUA ou na lei federal que proíba vários estados de cobrar impostos sobre a mesma renda. Embora muitos estados forneçam créditos fiscais para evitar a dupla tributação, esses créditos às vezes não estão disponíveis.
Impostosfornecer receitas para os governos federal, local e estadual financiarem serviços essenciais-defesa, estradas, polícia, um sistema de justiça - que beneficiam todos os cidadãos, que não poderiam fornecer esses serviços de forma muito eficaz para si próprios.
O IRS exige que os contribuintes evitem fazer reivindicações duplasescolher um crédito ou uma dedução para impostos estrangeiros pagos, mas não ambos para o mesmo imposto.
Você pode evitar a dupla tributaçãomanter os lucros no negócio em vez de distribuí-los aos acionistas como dividendos. Se os acionistas não receberem dividendos, eles não serão tributados sobre eles, portanto, os lucros serão tributados apenas à alíquota corporativa.
Ações fiscais no ano fiscal de 2021
O relatório recém-lançado cobre o ano fiscal de 2021 (para formulários fiscais preenchidos em 2022). Os dados mais recentes revelam que 1% dos que ganham mais, definidos comoaqueles com renda superior a $ 682.577, pagou quase 46 por cento de todos os impostos sobre o rendimento – marcando o nível mais elevado nos dados disponíveis.
Cidadãos com dupla nacionalidade que vivem no estrangeiro podem dever impostos tanto aos EUA como ao país onde obtêm os seus rendimentos. Resultados de dupla tributaçãoquando ambos os países reivindicam o seu direito de tributar o mesmo rendimento.
Sim, se você for um cidadão dos EUA ou um estrangeiro residente que viva fora dos Estados Unidos, sua renda mundial estará sujeita ao imposto de renda dos EUA, independentemente de onde você mora. No entanto, você pode se qualificar para certas exclusões de rendimentos auferidos no exterior e/ou créditos de imposto de renda estrangeiro.
Por que a dupla tributação é uma desvantagem?
A dupla tributação é uma desvantagem para uma empresa porquea empresa tem que pagar imposto de renda duas vezes a taxa aplicada às parcerias.
O que isto significa é que se, por exemplo, você ganhou US$ 130.000 em 2023, poderá subtrair US$ 120.000 disso, deixando US$ 10.000 tributáveis pelos EUA. Mas cuidado: isso$ 10.000 são tributáveis com taxas de imposto aplicáveis a $ 130.000(conhecida como "regra de empilhamento"). A exclusão aplica-se apenas aos rendimentos auferidos no estrangeiro.
O nosso código fiscal torna mais difícil para os americanos típicos poupar para a reforma, uma vez que os incentivos à poupança para a reforma beneficiam muito mais as famílias de rendimentos elevados do que as famílias de rendimentos médios e baixos. De acordo com o Congressional Budget Office, apenas 16% dos benefícios fiscais para a reforma vão para os 60% mais pobres das famílias dos EUA em termos de rendimento.
O sistema tributário dos EUA foi projetado para ser progressivo, indicando queAmericanos de renda mais alta enfrentam taxas de impostos mais altas, enquanto as pessoas de baixa renda pagam uma porcentagem menor de seus rendimentos para impostos federais.
Um estudo realizado por economistas da Casa Branca divulgado em 23 de setembro descobriu que as 400 famílias mais ricas dos EUA pagaram uma taxa média de imposto de renda de apenas 8,2% de 2010 a 2018. Esta coluna examina como essa baixa taxa de imposto se compara ao que as pessoas comuns pagam, usando seis exemplos. de trabalhadores e famílias típicas.
- Aproveitando um esquema de dedução fiscal para trabalho autônomo.
- Deduzindo despesas comerciais de sua receita bruta em sua declaração de imposto de renda.
- Contribuir para um plano de aposentadoria e uma Conta Poupança Saúde (HSA).
- Doando para caridade.
- Reivindicando créditos fiscais infantis.
Se você for cidadão dos EUA ou estrangeiro residente, as regras para apresentar declarações de imposto de renda, patrimônio e doações e pagar o imposto estimado são geralmente as mesmas, esteja você nos Estados Unidos ou no exterior.
Os lucros da sua LLC são tributados de acordo com as taxas de imposto de renda individual - assim como quando sua LLC é tributada como uma sociedade unipessoal.Sem dupla tributaçãoe você pode se qualificar para a dedução de renda comercial qualificada.
O IRS reembolsará o dinheiro para você quando descobrir o pagamento duplo. No entanto, pode levar até três ou quatro anos para obter o cheque de reembolso.
Principais conclusões.Cidadãos dos EUA que trabalham no exteriorpodem não ter que pagar impostos à Receita Federal se atenderem a critérios específicos. As organizações religiosas estão isentas do pagamento de impostos. Alguns contribuintes de baixa renda podem estar isentos do pagamento de impostos.
Qual país tem os impostos mais altos?
O tão conturbado país da África OcidentalCosta do Marfimtem a maior taxa de imposto de renda do mundo. É certamente um mercado fronteiriço com um perfil único, mas para uma qualidade de vida tão baixa, não conseguimos encontrar uma razão pela qual alguém se contentasse em pagar ao governo a maior parte dos seus rendimentos.
O governo federal financia uma variedade de programas e serviços que apoiam o público americano. O governo também gasta dinheiro com juros incorridos sobre a dívida federal pendente, incluindo notas e títulos do Tesouro. Em 2023, o governo federal gastou US$ 6,13 trilhões, sendo a maior parte gasta na Previdência Social.
Em 1864, o Congresso passou para a tributação baseada na cidadania e aprovou uma nova lei que tributava também os cidadãos não residentes sobre os seus rendimentos fora dos EUA. O imposto, tanto para residentes como para não residentes, só vigorou até 1872.
O Imposto de Saída dos EUA, ou Imposto de Expatriação, écobrado de indivíduos que renunciam à cidadania dos EUA ou ao green card. Governado pela Seção 877A do IRC, este imposto é projetado especificamente para indivíduos com alto patrimônio líquido. Garante que os seus rendimentos e activos mundiais sejam tributados antes de saírem do sistema fiscal dos EUA.
Se você mora no Reino Unido,você provavelmente ainda precisará apresentar uma declaração de imposto de renda nos EUA. O limite é geralmente muito baixo, por isso existem apenas alguns expatriados dos EUA no Reino Unido que não precisam apresentar declarações fiscais dos EUA. Se você for um único declarante, depois de ganhar mais de US$ 13.850, você deverá apresentar uma declaração de imposto de renda.
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