Os cidadãos dos EUA pagam impostos sobre a renda estrangeira?
Ainda preciso apresentar uma declaração de imposto de renda nos EUA? Sim, se você for um cidadão dos EUA ou um estrangeiro residente que viva fora dos Estados Unidos,sua renda mundial está sujeita ao imposto de renda dos EUA, independentemente de onde você mora.
No entanto, você pode se qualificar para excluir seus rendimentos estrangeiros da renda até um valor ajustado anualmente pela inflação ($107.600 para 2020, US$ 108.700 para 2021, US$ 112.000 para 2022 e US$ 120.000 para 2023). Além disso, você pode excluir ou deduzir certos valores de moradias estrangeiras.
Os EUA são um dos poucos países que tributam os seus cidadãos sobre o seu rendimento mundial, independentemente de onde vivam ou obtenham os seus rendimentos. Isso significa queExpatriados americanos estão potencialmente sujeitos a dupla tributação– uma vez pelo país onde auferem os seus rendimentos e novamente pelos Estados Unidos. OBSERVAÇÃO!
Em geral, sim – os americanos devem pagar impostos dos EUA sobre a renda estrangeira.Os EUA são um dos dois únicos países do mundo onde os impostos são baseados na cidadania, não no local de residência. Se você for considerado cidadão ou residente permanente dos EUA, pagará imposto de renda independentemente de onde a renda foi obtida.
Um dos principais catalisadores para o IRS tomar conhecimento de rendimentos estrangeiros que não foram declarados é através da FATCA, que é a Lei de Conformidade Fiscal de Contas Estrangeiras.
O resultado final. Como cidadão dos EUA ou estrangeiro residente,você deve declarar renda estrangeira ao IRS, independentemente de residir nos EUA ou não.
- Alasca.
- Flórida.
- Nevada.
- Dakota do Sul.
- Texas.
- Washington.
- Wyoming.
Para alguns tipos de renda, você não terá que se preocupar em examinar tediosos tratados fiscais para evitar a dupla tributação nos EUA. Expatriados podemusar a Exclusão de Renda Estrangeira (FEIE) para excluir uma certa quantia de renda estrangeira da tributação dos EUA. O valor máximo de exclusão muda a cada ano.
Os créditos fiscais estrangeiros ajudam os expatriados dos EUA a evitar a dupla tributação,permitindo-lhes creditar impostos pagos a governos estrangeiros contra suas obrigações fiscais nos EUA. Este sistema garante que a renda não seja tributada tanto pelos Estados Unidos quanto pelo país de residência.
Cidadãos dos EUA podem viver fora do país porcontanto que eles queiram– mesmo para o resto de suas vidas – sem problemas.
Quando os EUA começaram a tributar a renda estrangeira?
O primeiro imposto de renda dos EUA a incluir cidadãos dos EUA que vivem no exterior data de1862, mas a primeira lei que autoriza a tributação de ex-cidadãos foi aprovada mais de um século depois, em 1966.
Em adição apenalidade por não arquivamento, há também multa por não pagamento dos tributos devidos até o vencimento. Essa multa é avaliada com base no valor dos impostos não pagos e acumula juros ao longo do tempo até que o saldo seja pago integralmente.
A exclusão do rendimento auferido no estrangeiro édestinado a evitar a dupla tributação, excluindo a renda tributada em outro país da tributação dos EUA. O Internal Revenue Service (IRS) dos EUA tributará seus rendimentos auferidos em todo o mundo; no entanto, se você for um expatriado americano, isso significa que você será tributado duas vezes sobre essa renda.
A Exclusão de Renda Ganhos no Exterior (FEIE, usando o Formulário 2555 do IRS) permite que você exclua uma certa quantia de sua renda GANHADA NO ESTRANGEIRO do imposto dos EUA.Para o ano fiscal de 2023 (arquivamento em 2024), o valor de exclusão é de US$ 120.000.
A Lei de Conformidade Fiscal de Contas Estrangeiras (FATCA) exige que os bancos estrangeiros relatem números de contas, saldos, nomes, endereços e números de identificação dos titulares de contas ao IRS.
Relatório FATCA
Uma das maneiras mais fáceis de o IRS descobrir sua conta bancária estrangeira é receber as informações de várias instituições financeiras estrangeiras..
Seus clientesdevem declarar todos os rendimentos que receberem de fontes estrangeiras durante o exercício nas suas declarações fiscais. A receita estrangeira e mundial inclui: receitas comerciais. rendimento do trabalho estrangeiro.
Apenas os EUA e a Eritreia. Vários países tributam os não residentes durante um curto período após a sua mudança para o estrangeiro. Por exemplo, um indivíduo que sai de um país pode continuar a ser tributado até que seja não residente durante pelo menos 6 meses ou um ano. Mas a tributação permanente e vitalícia, independentemente da residência, é extremamente rara.
Você já deve saber que todos os cidadãos dos EUA devem apresentar uma declaração de imposto de renda federal todos os anos, independentemente de onde morem. No entanto, existe um requisito igualmente importante para alguns expatriados que pode facilmente ser esquecido:declaração de impostos estaduais.
De acordo com a análise atualizada da MoneyGeek, o estado mais “amigável aos impostos” em geral foiNevada, onde a família média deve cerca de 4% do seu rendimento em impostos. Enquanto isso, 13 estados obtiveram nota D ou F em carga tributária.
Como pago impostos se moro no exterior?
Os cidadãos dos EUA que vivem no exterior normalmente usamFormulário 1040, o mesmo formulário usado pelos contribuintes nos Estados Unidos. No entanto, existem formulários e cronogramas adicionais que podem ser aplicados, como o Formulário 2555 (para reivindicar a Exclusão de Rendimentos Estrangeiros) e o Formulário 1116 (para reivindicar o Crédito Fiscal Estrangeiro).
A renda auferida no exterior é definida como a renda obtida por meio de trabalho ou serviços enquanto vivia e trabalhava em um país estrangeiro. Esta categoria normalmente inclui salários, vencimentos, bônus e rendimentos de trabalho autônomo recebidos de empregos ou atividades comerciais estrangeiras.
Exclusão de rendimentos auferidos no estrangeiro:O FEIE para 2024 foi aumentado para US$ 126.500, ajudando os cidadãos americanos a gerir de forma mais eficaz o seu rendimento mundial. Aumentos de dedução padrão: A dedução padrão para vários status de arquivamento aumentou em 2024, impactando os relatórios de renda passiva e não auferida.
Renda tributada elevada:Renda passiva que é tributada por um governo estrangeiro a uma alíquota superior à alíquota de imposto de renda mais alta dos EUA, podendo ser classificado como “renda de categoria geral”, tornando-o elegível ao crédito tributário estrangeiro. Crédito Não Reembolsável: Um crédito não reembolsável só pode reduzir a obrigação fiscal a zero.
A dupla tributação também pode ser legal, o que significa que dois países considerariam que uma única pessoa é residente fiscal. Portanto, os impostos sobre o rendimento são cobrados por um país, depois de o mesmo rendimento já ter sido tributado por outro país.
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