Em que renda se baseia o imposto sobre ganhos de capital?
Os impostos sobre ganhos de capital incidem sobreganhos obtidos com a venda de ativos como ações ou imóveis. Com base no prazo de detenção e no nível de rendimento do contribuinte, o imposto é calculado através da diferença entre o preço de venda do activo e o seu preço de aquisição, estando sujeito a taxas diferentes.
Taxa de imposto sobre ganhos de capital | Solteiro (rendimento tributável) | Declaração de casamento em conjunto (renda tributável) |
---|---|---|
0% | Até $ 47.025 | Até $ 94.050 |
15% | US$ 47.026 a US$ 518.900 | US$ 94.051 a US$ 583.750 |
20% | Mais de US$ 518.900 | Mais de $ 583.750 |
Se você vender um ativo por mais do que comprou, geralmente terá um ganho de capital, que pode estar sujeito a tributação.Você pagará impostos sobre a diferença entre sua base – geralmente significando o valor pelo qual você comprou o ativo – e o preço quando você o vender.
O imposto de renda normal aplica-se aos rendimentos auferidos em atividades regulares, como ordenados, salários e comissões. Aplica-se também aos juros auferidos em depósitos bancários.O imposto sobre ganhos de capital se aplica quando você vende um ativo de capital, como ações, títulos, imóveis ou outro investimento, por um valor superior ao que pagou por ele..
- Determine sua base. ...
- Determine o valor realizado. ...
- Subtraia sua base (o que você pagou) do valor realizado (por quanto você vendeu) para determinar a diferença. ...
- Revise as descrições na seção abaixo para saber qual taxa de imposto pode ser aplicada aos seus ganhos de capital.
O rendimento ordinário é calculado separadamente e tributado às taxas do rendimento ordinário. Mais ganhos de capital de longo prazo podem empurrar seus ganhos de capital de longo prazo para uma faixa de impostos mais alta (0%, 15% ou 20%), maseles não afetarão sua faixa normal de imposto de renda.
Um imposto sobre ganhos de capital de curto prazo é tributado nas mesmas faixas de imposto, mas ganhos de capital de longo prazo são tributados em 0%, 15% ou 20%. O valor que você paga sobre esses ganhos de capital depende de sua renda específica e do status de declaração de impostos. No entanto, esses limites de renda são diferentes das faixas normais de imposto de renda.
- Invista no longo prazo.
- Aproveite as vantagens dos planos de aposentadoria com impostos diferidos.
- Use perdas de capital para compensar ganhos.
- Observe seus períodos de retenção.
- Escolha sua base de custo.
Desde a redução de impostos paramais de 55 anosa venda de propriedades foi abandonada em 1997, não há isenção de imposto sobre ganhos de capital para idosos. Isso significa que, no momento, a lei não permite isenções com base na sua idade. Quer você tenha 65 ou 95 anos, os idosos devem pagar imposto sobre ganhos de capital onde for devido.
"A renda do LTCG não seria adicionada à renda total do indivíduo. De acordo com a seção 112A, a renda LTCG superior a Rs 1 lakh é tributada a uma taxa fixa e a renda do saldo (após deduções, se houver) é tributada de acordo com a alíquota aplicável do indivíduo." diz CA Aastha Gupta, Partner, S.K. Gulati & Associates, uma empresa CA.
O imposto sobre ganhos de capital é calculado sobre o lucro bruto ou líquido?
As alíquotas federais de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo são baseadas emsalário bruto ajustado(AGI). As taxas básicas de ganhos de capital são 0%, 15% e 20%, dependendo do seu rendimento tributável. Os limites de renda para as taxas de imposto sobre ganhos de capital são ajustados anualmente pela inflação.
A idade de um investidor não afeta, por si só, nenhum imposto sobre ganhos de capital que o IRS espera que ele pague na venda de um ativo. No entanto, você pode reduzir sua obrigação fiscal sobre ganhos de capital de outras maneiras. O período de tempo que você mantém um investimento pode impactar significativamente os ganhos de capital devidos.
O imposto sobre ganhos de capital só ocorre quando um ativo é vendido ou “realizado”. Por exemplo,se Bob comprar dez ações da ação X por $ 10 e depois vender as dez ações por $ 15, o ganho de capital de Bob será de $ 50. Existem duas categorias de ganhos de capital: curto e longo prazo.
Os ganhos de capital podem ser tributados de forma diferente, mas ainda estão incluídos no seu rendimento bruto ajustado. Essepode afetar a faixa fiscal em que você se encontra e sua capacidade de participar de investimentos baseados em renda.
A tributação dos ganhos de capital impõe uma dupla tributação sobre o rendimento das empresas. Antes de os acionistas enfrentarem os impostos, a empresa enfrenta primeiro o imposto de renda corporativo.
Qualquer lucro obtido com a venda de ações é tributável em 0%, 15% ou 20% se você mantiver as ações por mais de um ano. Se você manteve as ações por um ano ou menos, será tributado de acordo com sua alíquota normal.
Regras fiscais para fundos mútuos de dívida
Isso significa que você precisa permanecer investido nesses fundos por pelo menos três anos para obter o benefício do imposto sobre ganhos de capital de longo prazo.Se resgatados dentro de três anos, os ganhos de capital serão adicionados à sua renda e serão tributados de acordo com a alíquota do imposto de renda..
Resumo do imposto sobre ganhos de capital de longo prazo
Lembre-se de que os ganhos de capital de longo prazo se acumulam sobre a renda normal. Então,pegue sua renda menos a dedução padrão e adicione seus ganhos de capital de longo prazo e dividendos qualificados. Esta é a quantidade de dinheiro que você paga em impostos sobre ganhos de capital de longo prazo.
Se você herdar propriedades ou bens, em vez de dinheiro,você geralmente não deve impostos até vender esses ativos. Esses impostos sobre ganhos de capital são então calculados usando o que é conhecido como base de custo intensificado. Isso significa que você paga impostos apenas sobre a valorização que ocorre após a herança do imóvel.
Você pode evitar o imposto sobre ganhos de capital ao vender sua residência principal, comprando outra casa e usando a exclusão de venda de casa 121. Além disso, a troca semelhante 1031 permite que os investidores difiram os impostos quando reinvestem os rendimentos da venda de uma propriedade de investimento em outra propriedade de investimento.
Quais são as duas regras de exclusão de ganhos de capital para proprietários?
Venda da sua residência principal. Cumprimos as regras do IRS e permitimos que você exclua, até um determinado valor, o ganho que obtém com a venda da sua casa.Você pode aceitar uma exclusão se foi proprietário e usou a casa por pelo menos 2 em 5 anos. Além disso, você só pode ter uma casa por vez.
Algumas opções para evitar legalmente o pagamento de imposto sobre ganhos de capital sobre propriedades de investimento incluemcomprando seu imóvel com uma conta de aposentadoria, convertendo a propriedade de propriedade de investimento em residência principal, utilizando coleta de impostos e usando a Seção 1031 do código do IRS para diferir impostos.
Limitações de renda:Vender a sua casa não afeta diretamente a sua elegibilidade para benefícios da Segurança Social. No entanto, se você obtiver rendimentos com a venda, isso poderá afetar potencialmente a tributação de seus benefícios ou a elegibilidade para determinados programas de assistência.
A renda normal équalquer rendimento tributável a taxas marginais. Exemplos de renda ordinária incluem salários, gorjetas, bônus, comissões, aluguéis, royalties, ganhos de capital de curto prazo, dividendos não qualificados e receitas de juros.
O imposto sobre ganhos de capital acima de 65 anos é um imposto que se aplica a ganhos de capital tributáveis realizados por pessoas físicas com mais de 65 anos.0% para ganhos de capital de longo prazo sobre ativos detidos por mais de um ano e 15% para ganhos de capital de curto prazo sobre ativos detidos por menos de um ano.
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